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职业舞弊调查与案例分析实务（上海，11月16-17日）
【举办单位】北京曼顿培训网 www.mdpxb.com
【咨询电话】4006820825 010-56133998 13810210257
【培训日期】上海，2023年5月15-16日；上海，2023年11月16-17日
【培训地点】上海
【培训对象】
总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
负责反舞弊、内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
财务与其他职能部门的经理和管理人员
【课程背景】
知己知彼，百战不殆
全方位了解舞弊行为，助力建设和实施有效的反舞弊机制，为企业持续发展保驾护航
一提到舞弊，我们可能经常会发现：
公司领导不太愿意听到这个词，觉得一说这些，好像就不信任员工了。
内审部门的舞弊举报电话好像没什么人知道，就是知道了，一个月也响不了几次。
每次负责反舞弊的人员想在公司内开展一些舞弊培训，都会被领导和其他部门婉言谢绝：我们的员工都很忠诚老实，你这一培训别再给教坏了。
反舞弊人员明明知道舞弊的存在，却苦于拿不到证据；即使拿到了，处理也可能是不了了之。
……
职业舞弊虽然是人们不太喜欢的话题，但客观上各种舞弊行为却比比皆是，小至虚假发票的报销，大至导致几十亿美元损失的违规交易和虚假财务报表……
舞弊造成的损失到底有多大？根据美国注册舞弊稽查师协会(ACFE)在2008至2009年间对世界106个国家1843件职业舞弊案的调查结果显示, 调查的参与者(ACFE会员)估计公司由于舞弊导致的平均损失相当于其年收入的5%。按照2009年世界GDP折算,约为29,000亿美元。那么中国企业，在更为薄弱的法律和商业环境下，这一百分比又会是多少呢？
虽然舞弊对许多企业都造成了重大损失，然而不得不承认，企业中的管理者大多对职业舞弊缺乏系统的认识。不过，随着2002年7月萨奥法案的颁布，企业内部控制的研究和实践如火如荼，良好的内部控制显然能够有效防止或减少各种差错或舞弊。
孙子曰：知己知彼，百战不殆。如果能够充分了解我们的敌人——职业舞弊，企业一方面能够有效减少舞弊的发生及舞弊带来的损失；另一方面，在建立内部控制的过程中也会考虑得更为周详，从而达到事半功倍的效果。
【课程收益】
掌握预防、识别和调查各种类型舞弊的方法
实用的舞弊行为路线图和流程图
针对企业反舞弊实务设计的大量案例和练习
建立和实施反舞弊机制的实用资料
【学员反馈】
通过讲师授课及学员分享，了解到职业舞弊的各种真实案例，手段及防范调查处理措施，对以后舞弊工作的开展非常有帮助，系统地学习了各种舞弊的理论，以日后应用。
从案例分析和小组讨论中获得了反舞弊的要素技巧，也深感作为内审/财务人员的责任重大，舞弊无处不在，知易行难，重在预防。
【课程大纲】
第一模块
全面系统认识职业舞弊
引例：舞弊手法及舞弊发现
何为舞弊
了解职业舞弊——The more we know, the less likely we are to become victims
认识 ACFE、解读 ACFE 报告
舞弊者如何隐藏其行为——知彼知己
近 10 年舞弊趋势
增长最快的五种反舞弊控制
舞弊的类型及案例：盗用资产、腐败与虚假财务报表
第二模块
如何有效防范舞弊
一个模型：聚焦人性
舞弊三角理论
盗用资产（现金、存货、信息、证券等）
商业贿赂/腐败
财务报表舞弊常见手段
三个手段
一个框架：理论及应用
反舞弊项目和控制
反舞弊控制的有效性（ACFE(2022)）
拓展：风险管理
管理层反舞弊项目
有效的反舞弊机制五个环节
舞弊治理的局限性
案例：这种人防不住？价值观凝聚与新技术的应用
第三模块
反舞弊调查
引例：第二个起作用的？
谁来调查：三道线的作用
点、线、面……共同治理
反舞弊调查手段
案例：用人做事；奇怪的供应商
案例：财务与业务（业财融合）
独立调查：组织、机构、人、举报机制……
技术：ABCDIM……
行为心理学：隐形人
领导的智慧：洞察、用人
风险：意识到机制
案例分析：出纳挪用 4000 万炒股/中国区主管舞弊/举报的处理/任人唯亲……
引例：第二个起作用的？
谁来调查：三道线的作用
点、线、面……共同治理
第四模块
职业舞弊案例分析
第三线调查
第四圈监督
综合性案例：WC/皮耶鲁齐……
采购案例
工程项目
货币资金
案例分析：/法斯托/RAE……
补充：反舞弊机制（ACFE）/防范对策/举报热线（SEC/FBI/ICAC……）
案例：余总舞弊调查/宋总舞弊调查/采购舞弊调查/新技术应用……
【费用及报名】
1、费用：培训费7600元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：4006820825 010-56133998 13810210257 鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：www.mdpxb.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)
